Uznane Vs. Zrealizowane zyski

Kiedy sprzedajesz aktywa, możesz zostać obciążony federalnym podatkiem dochodowym, jeśli osiągniesz zysk. Urząd Skarbowy rozróżnia zyski uznane i zrealizowane. Chociaż rozpoznany zysk może stworzyć zobowiązanie podatkowe, zrealizowany zysk często determinuje kwotę podatku, który musisz zapłacić. IRS opodatkowuje zyski kapitałowe osiągnięte z większości aktywów, ale zyski z niektórych aktywów mogą obejmować wyłączenia podatkowe.

Zyski kapitałowe

Sprzedając składnik aktywów z zyskiem, musisz zgłosić swoje zarobki do IRS jako dochód. IRS wymaga zysków kapitałowych w przypadku większości aktywów, które mogą obejmować nieruchomości, obligacje, akcje, biżuterię lub dzieła sztuki. Jeśli sprzedajesz składnik aktywów z zyskiem po posiadaniu go przez rok lub dłużej, IRS traktuje Twoje zarobki jako zysk długoterminowy. Jeśli sprzedajesz składnik aktywów z zyskiem po posiadaniu go krócej niż rok, Twoje zarobki są traktowane jako zysk krótkoterminowy. Zwykle zobowiązanie podatkowe z tytułu długoterminowych zysków jest niższe niż w przypadku zysków krótkoterminowych.

Podstawa

Określenie wysokości zysku kapitałowego zaczyna się od jego podstawy. W większości przypadków podstawą aktywów są pieniądze, które początkowo wydałeś na przejęcie. Na przykład, jeśli kupujesz nowy dom, podstawa nieruchomości może obejmować cenę zakupu wraz z kosztami, takimi jak podatek od sprzedaży, opłaty agenta nieruchomości i opłaty za rejestrację. W niektórych przypadkach musisz dostosować podstawę zasobu. Na przykład, jeśli rozbudujesz swoją nieruchomość, kupując dużo obok domu, możesz zwiększyć podstawę nieruchomości. Aby obliczyć zysk kapitałowy ze sprzedaży składnika aktywów, należy najpierw odjąć podstawę kosztów od ceny sprzedaży.

Uznany zysk

IRS traktuje rozpoznany zysk jako zysk ze sprzedaży składnika aktywów. Uznany zysk uwzględnia jedynie różnicę między podstawą wartości aktywów a ceną sprzedaży. Na przykład, jeśli jesteś właścicielem akcji o wartości 25 USD i sprzedajesz ją za 35 USD, uzyskujesz uznany zysk w wysokości 10 USD. Sprzedając papiery wartościowe, takie jak akcje lub obligacje, często musisz zapłacić podatek od zysków kapitałowych, w zależności od całkowitego dochodu. Jeśli jednak sprzedasz swój główny dom z zyskiem, możesz nie napotkać podatków od uznanego zysku. Począwszy od roku podatkowego 2010, IRS pozwala na uzyskanie wolnego od podatku zysku w wysokości 250 000 USD na głównym miejscu zamieszkania lub 500 000 USD, jeśli jesteś żonaty i składasz wniosek wspólnie.

Zrealizowany zysk

Zrealizowane zyski odnoszą się do kwoty pieniędzy, które faktycznie zarobiłeś na sprzedaży aktywów. Obliczając zrealizowany zysk, musisz odliczyć wszelkie koszty związane ze sprzedażą. Na przykład, jeśli sprzedajesz akcje, możesz odliczyć opłaty maklerskie przy ustalaniu rzeczywistych dochodów. Ostateczne zarobki po odjęciu wszystkich kosztów są równe zrealizowanemu zyskowi. IRS umożliwia odliczenie pewnych kosztów związanych ze sprzedażą składnika aktywów i zazwyczaj opodatkowuje Twoje zarobki na podstawie zrealizowanych zysków.