Dlaczego premie są tak wysokie?

Premia jest dochodem, takim jak pensja lub pensja, i jest opodatkowana według tej samej stawki . Pracownicy mogą zwrócić uwagę, że procentowa kwota podatków potrącana z premii jest większa niż kwota pobierana z regularnych wypłat. Oba te stwierdzenia są poprawne, pomimo pozornej sprzeczności. Jako pracodawca powinieneś wiedzieć, jak opodatkowane są premie. Pozwoli ci to odpowiedzieć na pytania pracowników dotyczące podatków czeków premiowych i wyjaśnić wszelkie niejasności.

Premie jako wynagrodzenia dodatkowe

Pracodawcy płacą premie, aby zapewnić zachęty dla pracowników i wynagrodzić cenionych pracowników za doskonałe wyniki. Wiele firm stosuje tę praktykę, ponieważ premia jest sprawdzonym sposobem rekrutacji, zatrzymywania i motywowania ludzi. Premia to pieniądze wypłacane ponad normalne wynagrodzenie lub pensję pracownika . Urząd Skarbowy klasyfikuje premie jako dodatkowe wynagrodzenia , podobnie jak prowizje.

Możesz się zastanawiać: Jaka jest różnica między prowizją a premią? Mówiąc najprościej, prowizja to wynagrodzenie oparte na sprzedaży. Na przykład sprzedawca, który otrzymuje 2-procentową prowizję, może spodziewać się dodatkowych 20 dolarów od swojej następnej wypłaty za każde 1000 dolarów, które sprzedaje.

Wynagrodzenie uzupełniające obejmuje również nagrody, nagrody, odprawy, wynagrodzenie za nadgodziny, płatność za zakumulowane zwolnienie chorobowe oraz podwyżki wynagrodzenia z mocą wsteczną. Wszystkie dodatkowe wynagrodzenia są opodatkowane w taki sam sposób jak zwykłe wynagrodzenie. Kiedy pracownik składa zeznanie podatkowe, dodatkowe wynagrodzenia są sumowane razem z regularnym wynagrodzeniem i podlegają tym samym podatkom i stawkom podatkowym. Oznacza to, że premie i inne dodatkowe wynagrodzenia podlegają federalnemu podatkowi dochodowemu, podatkowi na ubezpieczenie społeczne, podatkom na ubezpieczenie zdrowotne i wszelkim obowiązującym stanowym lub lokalnym podatkom dochodowym.

Potrącenie podatku za czek bonusowy

Pracodawcy muszą potrącać podatki od wynagrodzeń od premii, tak jak robią to w przypadku regularnych wypłat. Jednak obowiązują pewne specjalne zasady IRS. Istnieją dwa podejścia, które pracodawcy mogą wykorzystać do obliczenia dodatkowych podatków od wynagrodzenia: metoda zagregowana i metoda procentowa . Jeśli pracodawca stosuje metodę zbiorczą, premia jest po prostu dodawana do regularnych pensji pracownika. Podatki od wynagrodzeń są następnie obliczane od całej kwoty.

Stawka potrącenia podatku od wynagrodzeń może być wyższa niż ta, do której pracownik jest przyzwyczajony. Dzieje się tak, ponieważ federalne podatki od jakiegokolwiek dodatkowego wynagrodzenia są potrącane według najwyższej stawki podatkowej, która ma zastosowanie do jakiegokolwiek odszkodowania pracownika.

Procentowa metoda obliczania podatków od premii jest popularna wśród pracodawców, ponieważ jest bardzo prosta. Wypłata premii jest opodatkowana ryczałtem. Od 2019 r. Ta „dodatkowa stawka podatku” wynosiła 22 procent. Należy pamiętać, że dodatkowa stawka podatku dotyczy tylko potrącenia podatku od wynagrodzeń i nie ma wpływu na sposób obliczania zobowiązania podatkowego pracownika podczas składania zeznania podatkowego. Specjalna stawka podatku od premii w wysokości 37 procent jest stosowana do premii w wysokości 1 miliona dolarów rocznie i od każdej kwoty przekraczającej 1 milion dolarów.

Obliczanie dodatkowej stawki podatku

Aby zapewnić dokładność, do przetwarzania listy płac należy używać programu do obliczania premii podatkowych. Jednak użycie metody procentowej jest bardzo proste. Pomnóż kwotę brutto premii o 22 procent. Następnie pomnóż kwotę brutto przez 7,65 procent, aby obliczyć podatki na ubezpieczenie społeczne.

Jeśli zarobki pracownika od początku roku przekroczyły roczne maksymalne potrącenie z ubezpieczenia społecznego, użyj zamiast tego 1,45%, aby potrącać tylko podatek Medicare. Jeśli pracownik zarobił już ponad 200 000 USD, odejmij 0,9% na dodatkowy podatek Medicare.

Załóżmy, że płacisz pracownikowi premię w wysokości 2000 USD. Pomnóż 2000 dolarów przez 22 procent, aby otrzymać federalną kwotę potrąconego podatku dochodowego w wysokości 440 dolarów. Pomnóż przez 7,65 procent, aby obliczyć podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare w wysokości 153 USD. Daje to w sumie 593 USD potrącenia podatku od wynagrodzeń, więc pracownik otrzymuje 1407 USD pomniejszony o stanowe lub lokalne podatki dochodowe.

Federalna stawka podatku dochodowego i dodatkowa stawka podatku

Gdy podatki są potrącane od regularnego wynagrodzenia pracownika, część dochodu nie jest opodatkowana z powodu potrąceń u źródła i innych wyłączeń. Ponadto wypłaty wielu pracowników podlegają maksymalnym federalnym stawkom podatku dochodowego w wysokości 10 lub 12 procent. Stawka podatku bonusowego wynosząca 22 procent jest wyższa i dotyczy całej kwoty bonusu bez żadnych wyłączeń. Dlatego wydaje się, że premie są opodatkowane według wyższych stawek.