Czy naliczanie podatku od wysyłki i obsługi jest legalne?

Jeśli Twoja firma nie pobiera odpowiedniego podatku od kosztów wysyłki i opłat manipulacyjnych, możesz naruszyć stanowe i lokalne przepisy dotyczące podatku od sprzedaży. W wielu stanach obowiązują szczególne zasady dotyczące sposobu wystawiania faktury kupującemu, na przykład czy obsługa i wysyłka - lub powiązane terminy, takie jak „dostawa”, „fracht” lub „wysyłka” - są uwzględnione w całkowitym koszcie lub czy są wyszczególnione razem lub osobno. Co najważniejsze, lokalizacja klienta może mieć znacznie większe znaczenie niż Twoja.

Podatek od sprzedaży i dostawy zależy od lokalizacji

Wiele stanów i samorządów lokalnych wymaga pobierania podatków od sprzedaży w fizycznej lokalizacji, a także sprzedaży telefonicznej, internetowej lub wysyłkowej mieszkańcom stanów, w których Twoja firma ma „punkt kontaktowy” - fizyczną obecność, na przykład sprzedaż detaliczną witryna sklepowa. Należy o tym pamiętać podczas rozszerzania działalności do nowego stanu, nawet jeśli Twój stan nie wymaga podatków od sprzedaży lub jeśli Twój stan reguluje podatki związane z wysyłką i obsługą inaczej niż stan Twojego klienta.

Wyjaśnij przepisy swojego stanu

Sprawdź stanowe przepisy podatkowe, aby określić, czy jakiekolwiek podatki od sprzedaży powinny być pobierane od kosztów wysyłki i opłat manipulacyjnych oraz w jakich okolicznościach. Różnice występują w zależności od tego, czy te opłaty są określone osobno, czy korzystasz z usług wspólnego przewoźnika lub sam wykonujesz dostawy. Wiele stanów zwalnia określone towary, zwykle w tym karty podarunkowe i kupony, a także niektóre - ale nie wszystkie - produkty spożywcze. Ponadto niektóre zwolnione organizacje mogą nie wymagać obciążeń podatkowych.

Przepisy dla stanów bez podatku od sprzedaży

Pięć stanów (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire i Oregon) nie stosuje żadnego podatku od sprzedaży, więc wysyłka i obsługa również nie będą podlegać opodatkowaniu. Ponadto Hawaje stosują ogólny podatek akcyzowy lub GET, który jest podatkiem od dochodów biznesowych ze sprzedaży detalicznej, a nie podatkiem od sprzedaży konsumentowi. Jednak wszelkie koszty związane z wysyłką, obsługą lub dostawą osobistą zawsze podlegają opodatkowaniu, niezależnie od tego, czy są wymienione jako osobna opłata, czy nie.

Kiedy obowiązują podatki od wysyłki

Większość stanów (Arkansas, Connecticut, Georgia, Illinois, Kansas, Kentucky, Michigan, Mississippi, Nebraska, New Jersey, Nowy Meksyk, Nowy Jork, Karolina Północna, Dakota Północna, Ohio, Oklahoma, Pensylwania, Rhode Island, Karolina Południowa, Dakota Południowa, Tennessee, Teksas, Utah, Vermont, Waszyngton, Wirginia Zachodnia i Wisconsin) wymagają, aby podatek od sprzedaży był obliczany na podstawie kosztu towarów i kosztów wysyłki. Innymi słowy, rachunek dla klientów w tych stanach powinien być wyszczególniony, a podatek od sprzedaży powinien być obliczony na podstawie całości.

Wysyłka lub obsługa określona osobno

W niektórych stanach (Alabama, Arizona, Kolorado, Idaho, Indiana, Iowa, Luizjana, Maine, Maryland, Massachusetts, Nevada, Wirginia i Wyoming) osobno podane koszty wysyłki i / lub obsługi nie podlegają opodatkowaniu. Dlatego przy obliczaniu odpowiedniego podatku od sprzedaży dla klientów z tych stanów umieszczenie kosztu wysyłki jako oddzielnej opłaty wyeliminuje potrzebę naliczania podatku od tej dodatkowej kwoty. Należy jednak zachować ostrożność, ponieważ stany takie jak Nevada i Wirginia opodatkowują oddzielnie wyszczególnione opłaty manipulacyjne, takie jak specjalne opakowanie lub dopłata paliwowa.

Stany, w których obfitują wyjątki

W kilku stanach (Kalifornia, Illinois i Minnesota) obowiązują dość skomplikowane przepisy dotyczące podatku obrotowego, które uwzględniają różnorodne sytuacje, metody dostawy lub opcje dostawy dostępne dla konsumenta. Na przykład sprzedawcy mogą oferować konsumentom odbiór towarów lub umożliwić im zorganizowanie własnej wysyłki towarów, co nie skutkuje dodatkowym podatkiem od kosztów dostawy . Podobnie, jeśli firma korzysta z „zwykłego przewoźnika” (takiego jak UPS, FedEx, poczta lub DHL), nie musi wliczać kosztów wysyłki do podatku od sprzedaży.

Ponieważ wielkość sprzedaży internetowej stale rośnie, przepisy dotyczące podatku od sprzedaży często się zmieniają, ponieważ rządy stanowe starają się utrzymać swoje możliwości w zakresie dochodów podatkowych. Pamiętaj, aby być na bieżąco z przepisami obowiązującymi w stanach, w których sprzedajesz lub kupujesz produkty, w tym niuansami sformułowań w konkretnych przepisach.